Пришло письмо о налоге с ОСАГО – можно не платить?

Пришел налог на получение дохода по ОСАГО, на каком основании?

Около двух лет назад я попал в аварию, в которой сильно пострадал мой автомобиль (виновником я не являлся). По ОСАГО страховая выплатила мне 29 тысяч (а ремонт мне встал около 90 тысяч). Я подал на страховую в суд, провел экспертизу и по суду, 1.5 года назад, выиграл ещё около 50 тысяч. В итоге позавчера мне пришло письмо из налоговой, в котором говорится, что я должен задекларировать доходы полученные от страховой и заплатить 13% налога. Но какой же это доход. Мне разбили машину, я пол года судился чтобы получить положенные мне по закону деньги на восстановление, получил меньше чем затратил на ремонт, и в итоге ещё должен остался?

Позвонил в налоговую, они говорят, мы ничего не знаем, мы 3-е лицо, нам ваша страховая прислала бумаги о том что вы получили доход, и мы с вас в любом случае эти 13% взыщем, если страховая поступила не правомерно – разбирайтесь с ними.

Подскажите, как мне быть, в какую инстанцию обращаться и к каким статьям закона апеллировать? Спасибо.

Ответы юристов ( 1 )

Привет, Дмитрий.
В налоговой не правы! Вам нужно ссылаться на следующее положение Налогового кодекса:

Статья 213. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования
1. При определении налоговой базы учитываются доходы, полученные налогоплательщиком в виде страховых выплат, за исключением выплат, полученных:
1) по договорам обязательного страхования, осуществляемого в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;

Но это касается только суммы выплаты по страховке, все что вы выиграли у страховой в суде, облагается в общем порядке.

Тимур, но ведь страховая заплатила мне только около 3-ти от того, что должна была заплатить по ОСАГО. И в суде я как раз то что они не доплатили отсудил. Получается, что в следующий раз, когда будет подобный случай в исковые требования надо будет сразу закладывать 13% которые я должен буду передать налоговой?

Врятли суд удовлетворит ваши треобвания в части налогов, которые вы будете должны заплатить.

Вообще нужно детально разбирать, что именно вы отсудили у страховой.

Вот еще разъяснения Минфина по этому вопросу:

Вопрос: О налогообложении НДФЛ страховых выплат по договорам ОСАГО, судебных и иных расходов, возмещаемых страховой организацией, выплаты штрафа, возмещения морального вреда и расходов на оплату услуг представителя в суде.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 27 апреля 2015 г. N 03-04-05/24220
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Из обращения следует, что налогоплательщик по решению суда получил от страховой организации выплаты штрафа в связи с нарушением страховой организацией прав потребителей, предусмотренных Законом Российской Федерации от 07.02.1992 N 2300-1 «О защите прав потребителей» (далее — Закон N 2300-1), возмещение расходов на оплату услуг представителя налогоплательщика в суде и другие выплаты, связанные с рассмотрением иска налогоплательщика в суде.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 213 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц не учитываются доходы, полученные в виде страховых выплат в связи с наступлением страховых случаев по договорам обязательного страхования, осуществляемого в порядке, установленном законодательством.
Таким образом, в соответствии с данным подпунктом не учитываются доходы в виде страховых выплат, полученных по договорам обязательного страхования, в том числе по ОСАГО.
При этом выплаты застрахованному лицу штрафа в связи с нарушением страховой организацией прав потребителей, предусмотренных Законом N 2300-1, возмещение ему морального вреда, расходов на оплату услуг представителя застрахованного лица в суде и т.п. договором ОСАГО не предусмотрены и не являются страховыми выплатами.
В связи с этим указанные выплаты, производимые страховой организацией по решению суда, под действие подпункта 1 пункта 1 статьи 213 Кодекса не подпадают.
Согласно абзацу девятому пункта 4 данной статьи по договору добровольного имущественного страхования (включая страхование гражданской ответственности за причинение вреда имуществу третьих лиц и (или) страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств) при наступлении страхового случая не учитываются в качестве дохода суммы возмещенных страхователю или понесенных страховщиками расходов, произведенных в связи с расследованием обстоятельств наступления страхового случая, установлением размера ущерба, осуществлением судебных расходов, а также иных расходов, осуществленных в соответствии с действующим законодательством и условиями договора имущественного страхования.
Таким образом, возмещаемые страховой организацией физическому лицу — страхователю судебные и иные расходы, произведенные им в рамках правоотношений, возникших при наступлении страхового случая по договорам, предусмотренным пунктом 4 статьи 213 Кодекса, не подлежат включению в доход налогоплательщика.
Аналогичной нормы в отношении страховых случаев, не относящихся к добровольному имущественному страхованию, статья 213 Кодекса не содержит. В таких случаях суммы возмещения вышеуказанных расходов подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке.
Вместе с тем пункт 3 статьи 217 Кодекса устанавливает перечень компенсационных выплат, не подлежащих обложению налогом на доходы физических лиц.
Штрафы за несоблюдение в добровольном порядке удовлетворения требований потребителя, выплачиваемые страховой организацией в соответствии с Законом N 2300-1, а также выплаты в компенсацию страховщиком расходов страхователя на представителя, на подготовку заключения специалистов о стоимости восстановительного ремонта и т.п., произведенные им в рамках правоотношений, возникших при наступлении страхового случая, в пункте 3 статьи 217 Кодекса не поименованы и, следовательно, такие выплаты не подлежат освобождению от обложения налогом на доходы физических лиц.
Одновременно сообщается, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, направленные налогоплательщикам и (или) налоговым агентам, имеют информационно-разъяснительный характер и не — препятствуют налогоплательщикам, налоговым органам и налоговым агентам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Р.А.СААКЯН
27.04.2015

Лада 2114 РобинГУД › Бортжурнал › Получили страховку? — заплатите налог. Да, а вы как думали?

В последнее время замечаю что выросло кол-во постов о судебных тяжбах со страховыми и иже с ними делами по поводу выплаты после ДТП. Причины ДТП мы опустим, т.к. они вполне объяснимы, логичны и в общем-то с ними мало что можно сделать, да и не об этом я хотел рассказать. А хотел я рассказать о том, что после получения страховой выплаты дела Ваши еще не закончены, более того, они могут стоить Вам еще некоей, вполне определенной суммы, как минимум 1т.р. Пишу сей пост основываясь не на своем опыте, а на письме, которое пришло от одного очень хорошего сайта, на новости которого я подписан. Там вообще много чего крайне полезного для автомобилистов. Текст привожу как есть, без изменений, с сохранением оригинальной орфографии и пунктуации. В общем читайте до конца, это действительно нужно знать каждому автомобилисту!

Вот эта контора приносит реальную пользу обществу. И дело не в том, что они отлично ведут бухгалтерию. Не в том, что там за смешные деньги может заполнить декларацию, не отрывая известного места от стула, любой житель России, где бы он ни находился. А дело в том, что это единственное место, откуда, при желании, уходят, точно зная, почему именно так, а не иначе необходимо поступать. Ну, во всяком случае, мне неизвестны другие места, где желающим знать и понимать всё объясняют. Кому как, а мне это очень нужно.

Но для нас с вами сегодня главное не это, а то, что именно из этой полезной конторы приходят всяческие интересные новости о том, что нас ждёт в недалёком будущем и о том, что нам делать в некоторых интересных ситуациях во времени настоящем. Впрочем, вы, если тут иногда бываете, уже видели подобные публикации в разделе “Автомобиль и закон”. Очередная — перед вами и готова “нанести” кое-какую пользу.

В вышеупомянутую полезную контору недавно (раньше такого не случалось) стали обращаться люди с просьбой заполнить декларацию по случаю получения извещения от налоговой о необходимости уплатить…

…В этом месте прошу особого внимания, ибо в них было…
…требование подать декларацию и уплатить налог с суммы страховой выплаты по ОСАГО, а также уплатить штраф за неподачу декларации. И, что характерно, на совершенно законных основаниях. И как вам такое нравится?

Поелику тут как-то машины замешаны, мне об этом было рассказано. Сначала я был просто удивлён и возмущён такой несуразицей. Потом подумал, что должен быть какой-то способ не платить, и попросил копии документов. Чтобы посмотреть формулировки и статьи, на которые налоговики ссылаются. Интересно же, да и надо бы разобраться.

Как только появился очередной “счастливчик”, копии документов были у меня на руках. Более всего интересным в них оказалось то, что сумма налога была исчислена неверно. Как ни считай, а она должна была быть либо больше, либо меньше. Как выяснилось позже, мне специально был подсунут именно этот комплект, чтобы я тоже поломал голову. Вдруг да пойму, в чём дело. Но не понял. Также, любопытно было то, что мужчина, который пришёл с этими бумагами, предпочёл просто заплатить. Он не пожелал разбираться, хотя ему было предложено сделать всё бесплатно. Сказал, что не те деньги.

Читайте также:  Страховки ОСАГО нет, но машина стоит – законен штраф?

Вообще-то, дальше планировалось расписать, что в российском законодательстве на эту тему сказано. Всё уже найдено и даже слегка осмыслено. Но сейчас некогда всё это привести в удобочитаемое состояние, а народ с этими проблемами в описанной выше конторе продолжает появляться. Стало быть, проблема в ближайшее время не рассосётся. А где гарантия, что завтра у меня или у вас не наступит страховой случай? Нет такой гарантии. Посему мы поговорим не о теории, а о практике. О том, что предлагается делать, исходя из того, что рекомендуют налоговики. С ними, конечно, первым делом посоветовались.
Что делать

Вообще-то, по закону вы обязаны декларировать любые выплаты, а страховщики действительно обязаны подавать сведения в налоговую о страховых выплатах. И они, таки, стали это делать. Если вы по решению суда получили сумму большую, чем вам насчитала страховая, и не подали декларацию или не включили в неё сумму выплаты по страховке, то, однозначно, ждите “письма счастья” из налоговой. Оно придёт. Но и в других случаях, на всякий случай, ждите. А чтобы не платить, придётся слегка подготовиться (пусть и постфактум).

Вот вам списочек того, что надо делать, чтобы иметь возможность вместо денег послать в налоговую инспекцию письмо.

Сохраните все документы, подтверждающие факт ДТП. Включая фото и видеоматериалы, если они есть.
Не забудьте получить на руки и сохранить калькуляцию от страховой.
Если был ещё и суд, который вы выиграли, то храните судебные бумаги.
Обзаведитесь документами (чеки, заказ-наряды, фотографии…), подтверждающими тот факт, что полученная выплата была полностью потрачена на ремонт автомобиля. Особенно это актуально, если был суд. Можно, конечно, вместо этого потом экспертизу сделать, если дело будет того стоить. Но, из моей практики…, зная место падения, солому надо стелить сразу. В момент падения это будет несколько сложнее и дороже обойдётся.
Срок исковой давности — три года. Поэтому храните документы не менее 4-х лет.
Если вам всё-таки пришла бумага с налогом и штрафом, то в ответ пишите пояснение, приложив к нему копии (оригиналы себе оставьте) документов, подтверждающие тот факт, что никакого дохода не случилось, так как все полученные деньги, без остатка, были потрачены на ремонт. И не забудьте прямо попросить отреагировать на ваше письмо уведомлением (официальный ответ) о результате его рассмотрения. Они и так обязаны, но лучше потребовать письменно. Отправляйте заказным письмом с уведомлением о вручении. Если понесёте лично, то не забудьте поставить отметку на своём экземпляре письма. Отметка — это штамп с датой, ФИО и подписью исполнителя (того, кто принял), а также номером входящего документа.

Полагаю, — такие “письма счастья”, это часть широкой государственной программы по наполнению бюджета любыми путями. Но если в вашем ответном письме будет документальное подтверждение того, что дохода не случилось, и из него будет ясно, что вы готовы к борьбе (все бумаги в наличии), то от вас, скорее всего, отстанут. Результат вам должны сообщить письменно.
И имейте в виду, что 1 000 рублей штрафа вы, скорее всего, заплатите.
По закону вы обязаны были подать декларацию, указав сумму полученного дохода до 30 апреля года, следующего за годом получения этого дохода. К этой декларации надобно прилагать копии документов, подтверждающих, как доходы, так и расходы. Если же у вас возникает доход и, соответственно, налог к уплате, то вы должны уплатить его не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором был получен доход.
Избежать штрафа можно только в том случае, если вы подавали какую-то декларацию вообще. Получали, быть может, налоговый или социальный вычет вычет либо отчитались по ОСНО в качестве предпринимателя и т. п. Тогда просто сдаётся уточнённая декларация. Причём, вы обязаны её сдать. Не сдадите — ваше дело уйдёт к приставам.
Вот так всё у нас, оказывается, интересно.

Достало, конечно, это всё. Мало того, что огрёб неприятностей, связанных с ДТП, так ещё и налог требуют с выплаты! Неприятно. Несправедливо. Но, что имеем…

По крайней мере, теперь понятно, что делать, чтобы обезопасить себя с этой стороны. Собирайте бумажки, храните и не платите. И декларации подавайте, как надо и в срок. А если не знаете, что и как надо, то, во избежание…, проконсультируйтесь в той полезной контре, про которую говорится в начале поста. Ссылка вверху есть. Кстати, к читателям этого блога там отношение особое.

13.01.2016
Однако, поступили разъяснения из налоговой.

Ежели вы тихо и печально получили то, что вам насчитала страховая, то декларировать этот доход вы не должны. Однако, документы от страховой (калькуляцию и прочее), а также документы, подтверждающие факт выплаты, если есть, хранить всё же стоит.

Если же вы получали выплату через суд или поручили это дело специально обученным людям (по сути, если вы продали долг), которые судились-рядились вместо вас, то декларировать доход вы обязаны. И налог заплатить вы обязаны. Если, конечно, у вас нет документов, подтверждающих расходы на ремонт на всю сумму выплаты.

В общем, — судились, а декларацию не подали? — ждите письма и готовьте, на выбор, бумаги или деньги. Причём, декларацию подать вы должны независимо от вашего выбора (бумаги или деньги). Не судились? — даже декларировать ничего не надо.

Письмо от страховой об уплате налога на страховую выплату,которую отсудил у них же

Опции темы
Поиск по теме

Письмо от страховой об уплате налога на страховую выплату,которую отсудил у них же

Доброго времени суток уважаемые. Вот у меня было ДТП, в котором я потерпевший!Страховая оценила ремонт в 7 тыс.с копейками,я был не согласен и высудил сумму,в которую реально обошёлся ремонт (грубо 29 тыс.руб)!Теперь страховая прислала письмо,чтобы я оплатил налог с предоставлением справки НДФЛ на доход,правомерно ли это?И с какой суммы считать,если правомерно!За ранее благодарен!

Про налоги знает налоговая. Страховая знает про страховки.

Выложите фото письма (без личных данных).

Вот именно. Кесарю-кесарево. Недавно сам получал как пострадавший страховку, никаких вопросов по налогу не поступало. Может надо самому зайти в налоговую, наверное так и сделаю.

а налог кому платить – в страховую? Наверно РосГосСтрах опять с головой не дружит!?

да да да, типа-Вы нам деньги несите, а мы уже передадим кому Надо.. .
)

Я Русский, сказал Человек.И Бог заплакал вместе с ним

ТО а/м А В С D (осаго/КБМ)

А страховым все мало) уже такой развод придумали. Топик- кидай письмо

Неа,не РосГосстрах,у нас страховая группа АЛЬЯНС. Вот и я не знаю,есть ли подвох в этом письме.

Забей. Ничего ты платить не должен. Ты не получил доход. Ты получил возмещение ущерба. Я отсуживал 120 тыщ. И ничего никому не платил.

А есть ли какое юридическое обоснование?Ну там статья какая. А то я в этих вопросах не очень,а у них явно юристы натасканные!Мне же надо будет дать достойный отпор этим.

1. если ты деньги получил от них уже, можешь вообще с ними не общаться. Вопросами налогов у нас занимается налоговая инспекция.
2. если ты еще не получил деньги – то обязанности заплатить налог у тебя не возникло (даже если она существует).

Не нужны вам никакие статьи и никакой отпор давать не нужно. Просто игнорируйте это письмо, да и все.

PS я у вас сейчас, кстати, по красной улице гуляю. красота)

Да,у них же отсудил денежки и они же письмо прислали!Позже оно будет у меня,со всеми подробностями!А в общем спасибо за помощь ВСЕМ.

Не нужны вам никакие статьи и никакой отпор давать не нужно. Просто игнорируйте это письмо, да и все.

PS я у вас сейчас, кстати, по красной улице гуляю. красота)

Возможно, письмо касалось не отсуженной суммы на ремонт автомобиля, а суммы возмещения затрат на проведение независимой экспертизы.
Судились, видимо, в рамках ОСАГО? Судебные расходы возмещали?

Какая разница? Это компенсационная выплата, возмещение убытков. Откуда налог?

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 15 июля 2014 г. N 03-04-05/34395
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по
вопросу уплаты налога на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2
Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) разъясняет следующее.
Из обращения следует, что страховая организация по решению суда производит
выплаты в связи с нарушением ею в процессе исполнения договоров страхования прав
потребителей, предусмотренных Законом Российской Федерации от 07.02.1992 N 2300-1 “О
защите прав потребителей” (далее – Закон).
Пунктом 1 статьи 210 Кодекса установлено, что при определении налоговой базы
учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в
натуральной форме.
Согласно статье 41 Кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или
натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой
такую выгоду можно оценить, и определяемая для физических лиц в соответствии с главой
23 “Налог на доходы физических лиц” Кодекса.
Компенсационные выплаты, не подлежащие обложению налогом на доходы физических
лиц, перечислены в пункте 3 статьи 217 Кодекса.
Штрафы за несоблюдение в добровольном порядке удовлетворения требований
потребителя, выплачиваемые страховой организацией в соответствии с вышеуказанным
Законом, и возмещаемые судебные расходы в пункте 3 статьи 217 Кодекса не поименованы и,
следовательно, такие выплаты не подлежат освобождению от обложения налогом на доходы
физических лиц.
В то же время в отношении налогообложения возмещаемых страховой организацией
судебных и иных расходов, произведенных налогоплательщиком в связи с наступлением
страхового случая, необходимо учитывать следующее.
Пунктом 4 статьи 213 Кодекса предусмотрено, что доход налогоплательщика,
подлежащий налогообложению, определяется при наступлении страхового случая по
договору добровольного имущественного страхования (включая страхование гражданской
ответственности за причинение вреда имуществу третьих лиц и (или) страхования
гражданской ответственности владельцев транспортных средств).
При этом согласно абзацу девятому данного пункта не учитываются в качестве дохода
суммы возмещенных страхователю или понесенных страховщиками расходов,
произведенных в связи с расследованием обстоятельств наступления страхового случая,
установлением размера ущерба, осуществлением судебных расходов, а также иных расходов,
осуществленных в соответствии с действующим законодательством и условиями договора
имущественного страхования.
Таким образом возмещаемые страховой организацией физическому лицу – страхователю
судебные и иные расходы, произведенные им в рамках правоотношений, возникших при
наступлении страхового случая по договорам, предусмотренным пунктом 4 статьи 213
Кодекса, не подлежат включению в доход налогоплательщика.
Аналогичной нормы в отношении страховых случаев, не связанных с выполнением
договоров добровольного имущественного страхования, статья 213 Кодекса не содержит. В
таких случаях суммы возмещения вышеуказанных расходов подлежат обложению налогом на
доходы физических лиц в установленном порядке.

Читайте также:  Компенсация за такси или аренду авто на время ремонта по ОСАГО

Пришло письмо о налоге с ОСАГО – можно не платить?

Автолюбителей в этом году могут ожидать законодательные новшества: сенатор от Саратовской области Людмила Бокова внесла в Государственную Думу проект изменения 11-ой главы первой части Налогового Кодекса, согласно которому оформление полиса ОСАГО станет возможным только при отсутствии у гражданина каких бы то ни было задолженностей перед государством, будь то неуплаченные налоги, штрафы или сборы.

По этой причине, словосочетание «осаго налог» вызывает тревогу у автолюбителей, помнящих недавнее повышение транспортного налога в рамках принятого летом законопроекта.

Стимулом к вынесению на обсуждение неоднозначного законопроекта, по словам сенатора, являются значительные налоговые недоплаты в региональные бюджеты. В частности, бюджет Саратовской области не досчитался порядка 1,5 млрд руб. налоговых сборов. Общая сумма неуплаченных налогов в целом по РФ оценивается в 346,3 млрд руб. Сенатор полагает, что новый порядок оформления осаго будет способствовать возвращению неуплаченных средств в бюджет.

Однако не все разделяют оптимизм авторов законопроекта. Особенно возмутила перспектива появления нового условия оформления осаго президента коллегии правовой защиты автовладельцев Виктора Травина, по мнению которого связь между предложением сенатора и заключением страховых договоров как таковых – весьма сомнительна. Автолюбитель отмечает, что новые правила оформления осаго предсказуемо могут стать благодатной почвой для злоупотреблений со стороны чиновников, у которых появится дополнительная возможность для осуществления коррупционных действий.

“Придя в какую-либо организацию за справкой об отсутствии задолженностей с вашей стороны, при их фактическом наличии, возникает соблазн “решить вопрос” через денежное вознаграждение ответственного за выдачу документа чиновника”, – считает эксперт. По этой причине Виктор Травин убеждён в том, что законопроект не пройдёт слушания в Госдуме.

На данный момент все необходимые документы для оформления осаго это паспорт, водительское удостоверение и свидетельство о регистрации автомобиля. После подачи заявки и прохождения техосмотра транспортного средства автолюбитель получает страховой полис.

Стоит отметить, что на рассмотрение в Госдуму уже внесён законопроект по ОСАГО, предполагающий увеличение сумм компенсации владельцам пострадавших автомобилей. Также звучали инициативы по снижению стоимости полиса на 15% для водителей, не имеющих взысканий относительно управления транспортным средством. Помимо всего прочего, было предложено возвращать аккуратным водителям 15% подоходного налога по истечению первого года вождения, прошедшего без каких-либо эксцессов и нарушений.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Санкт-Петербург
8 (812) 627-14-02;
Москва
8 (499) 350-44-31

Последние статьи

Комиссия, задаток, залог, предоплата, депозит при аренде квартиры – что иметь в виду собственнику и арендующему

Многие люди знают по опыту, что такое аренда квартир, и как её правильно оформить. Тем не менее, в эту сферу ежегодно вливаются новички, которые теряются при определении задатка, залога, депозита, предоплаты, комиссии в аренде квартиры, и не знают, что это, зачем, и что гарантируют. Сегодня мы объясним эти понятия и расскажем, как правильно платить и оформлять, чтобы не потерять деньги ни арендатору, ни собственнику квартиры.

Как правильно и безопасно арендовать квартиру – через агентство или без посредников

Аренда квартиры или комнаты – самая востребованная услуга на рынке недвижимости. При этом арендовать жилье можно от собственника или через агентство, по объявлению или через третьих лиц, посуточно или на длительный срок. Условия аренды могут быть самыми разными, при этом манипуляции с жильем при аренде, прямые или косвенные способы обмана арендующего, и даже откровенное мошенничество – не редкость. Как обезопасить себя при съеме жилья, что предусмотреть, какие документы проверить и составить?

Регистрация договора купли-продажи квартиры в МФЦ – список документов и инструкция мфц купля продажа квартиры

Ранее сделки с недвижимостью имели определенные сложности и требовали много сил и времени для полного оформления «под ключ». В настоящее время процесс значительно упрощен централизацией сведений о недвижимости, цифровой обработкой данных и началом работы Многофункциональных Центров, которые взяли на себя большую часть бюрократических процедур. В этой статье мы расскажем, как оформить и зарегистрировать куплю-продажу квартиры в МФЦ.

Нужно ли платить налог со страховой выплаты по ОСАГО?

Физические лица обязаны платить налог со своего дохода. Он выплачивается при продаже автомобиля, а также с других доходов, кроме некоторых исключений. Но нужно ли платить подоходный налог с суммы, которая получена в виде страховки за дорожную аварию по полису ОСАГО? Ответ на вопрос зависит, из чего складываются полученные деньги. С такой проблемой сталкиваются многие водители, поэтому ее стоит рассмотреть детально.

Компенсация по страховке – облагается ли налогом

Давайте разберемся, являются ли эти деньги объектом обложения налогом. Сумма страховки складывается из разных составляющих:

  1. Основная часть возмещенного ущерба.
  2. Выплаты за утерю товарного вида.
  3. Сумма за моральный вред.
  4. Неустойка за просроченную основную сумму.
  5. Штраф за невыполнение возмещения досудебной претензии.

Две первых составляющих оплачиваются еще до суда – по заявлению потерпевшего, либо по претензии. Остальные три выплаты назначаются судом по гражданскому иску к страховой компании.

Налог на основную сумму

Разберем случай, когда вы стали участником ДТП и являетесь потерпевшим. Написали заявление страховщику о выплатах. Страховая фирма без вопросов оплатила деньги, рассчитанные по единой методике.

В этом случае все просто. Главная сумма денег не облагается налогом, о чем указано в Налоговом кодексе России в статье 213. Поэтому деньги по ОСАГО не облагаются подоходным налогом. Это логично, так как суть оплаты состоит в компенсации причиненного ущерба. Если водитель заплатит налог, то возмещенный ущерб будет недостаточным. Поэтому нарушается сама логика страхования.

Налог на УТС

Деньги, полученные за утерю товарной стоимости машины, также не облагаются налогами. В Налоговом кодексе в статье 213 об этом сказано, так как эта сумма является также выплатой по договору ОСАГО. Ведь автомобиль утерял товарный вид после дорожной аварии.

С каких денег необходимо оплачивать налог

Теперь мы подошли к тем деньгам, за которые необходимо оплачивать налоги. Здесь нужно знать одну закономерность, которая все проясняет.

Если сумма по страховке получена по решению суда, то налог необходимо оплатить. Но платеж производится не с полной суммы. Теперь рассмотрим три последних выплаты из перечня целевых сумм, описанных ранее.

Налог за неустойку

Рассмотрим случай, когда после подачи иска в суд на страховую компанию было принято решение о выплате неустойки, то за нее необходимо оплатить подоходный налог.

Неустойка не входит в список тех статей, которые не облагаются налогом, так как эти деньги не относятся к страховым выплатам. С точки зрения формальности – это возмещение деньгами проигравшей компании просрочки за несвоевременную оплату. Она устанавливается Гражданским кодексом России.

Налоги за моральный вред и штрафы

В этом случае ситуация решается по аналогии с неустойкой. Эти два пункта также описаны в Гражданском кодексе. Кроме этого, если неустойка определена Федеральным законодательством о страховании, и устанавливается законом, то моральный вред и штраф не будут относиться к выплатам страховщика. Это деньги, оплаченные в гражданском порядке.

Когда и сколько платить

Процентная ставка налога от суммы полученного дохода равна 13%. Эти деньги должны быть оплачены в следующем году, после выплаты по описанным выше пунктам. По сути дела, налог нужно заплатить за всю сумму, за вычетом основного ущерба и УТС.

Читайте также:  Потерпевший требует доплату с виновника – что делать?

Кроме того, оплачивать не требуется за те суммы, которые оплачены по вашим расходам – почтовые письма, услуги адвоката и другие, на которые есть подтверждения квитанциями, чеками и другими бумагами.

Практические примеры

Чтобы лучше понять суть дела, рассмотрим несколько примеров с указанием конкретных сумм.

Выплата от страховщика получена сразу

Автовладелец попал в аварию, написал заявление и подал документы в страховую фирму. В итоге она в заданный законом срок оплатила деньги. Кроме того, страховщик имеет право возместить ущерб ремонтом автомобиля.

Выплаченные суммы:

  1. 30 тысяч рублей, рассчитанные за ущерб.
  2. 3 тысячи рублей за утерю товарного вида машины.

При этом владельцу автомобиля, который получил деньги, не требуется оплата налога, так как эти суммы являются страховыми. Они освобождаются от НДФЛ по статье 213.

Выплата по решению суда

Водитель также попал в происшествие на дороге, но от страховщика получил отказ, или получил деньги, которых не хватает на восстановление автомобиля. В итоге написал исковое заявление в суд, сделал независимую экспертизу на сумму 10 тысяч рублей. Он также обратился к услугам адвоката для участия в суде, за что заплатил 12 тысяч рублей.

В заявлении водитель просит взыскать со страховщика следующие денежные суммы:

  • 50 тыс. руб. – за причиненный ущерб;
  • 10 тыс. руб. – за неустойку по просрочке оплаты;
  • 4 тыс. руб. – за утерю стоимости автомобиля;
  • 12 тыс. руб. – за услуги адвоката;
  • 32 тыс. руб. – штраф за досудебные тяжбы;
  • 10 тыс. руб. – за независимую экспертизу;
  • 1 тыс. руб. – за отправку почтовых писем, телеграмм, претензий, приглашений;
  • 1 тыс. руб. – за моральный вред.

В итоге иск водителя был удовлетворен судом. В такой ситуации потерпевший должен оплатить следующие налоги:

  1. Утеря стоимости машины – не облагается налогами.
  2. Ущерб 5 тыс. – также не облагается.
  3. Штраф 32 тысячи – оплачивается налог, он не относится к страховке.
  4. 10000 рублей – также нужно оплатить НДФЛ.
  5. За адвоката налог не взимается, он будет подтвержден кассовым чеком.
  6. За экспертизу также не нужно платить налог.
  7. За почтовые расходы налоги не оплачиваются, это расходы водителя.
  8. Сумма морального вреда облагается налогом.

В итоге на нашем примере налог в сумме составляет: 5590 рублей. Эта сумма получается из расчета 13% от описанных выше налогов.

Облагается ли налогом страховая выплата по ОСАГО

Краеугольным камнем проблемы – платить или не платить налог со страховой выплаты по ОСАГО – является, конечно же факт, что страховщики, начисляя компенсацию, не учитывают сумму налога. Пострадавший в ДТП водитель тратит её на ремонт, а отчисления, выходит, приходится платить со своего кармана. Разбираемся в особенностях налогообложения и выясняем, в каких ситуациях страховая сумма облагается, а в каких нет.

Особенности налогообложения

Согласно налоговому кодексу РФ, существует два вида плательщиков отчислений в госбюджет:

  • физические лица;
  • юридические лица.

НК РФ гласит, что страховые компенсации увеличивают состояние граждан, следовательно они считаются доходом физического лица либо компании. И вид налога будет зависеть от категории налогоплательщика. Однако, учитывая многочисленные льготы, не в каждом случае водитель ТС обязан будет отчислять в бюджет налог.

Для физ.лиц

Статья 23 НК РФ регламентирует круг лиц и порядок начисления налогов. Статья 208, п.1.2 говорит, что к доходам относятся следующие страховые выплаты:

  1. Выплаты при наступлении страхового случая, включая периодические (ренты, аннуитеты).
  2. Связанные с участием клиента СК в бизнесе партнера-страховщика.
  3. Выкупные суммы при расторжении договора страхования.

Иными словами, доходом со страховых выплат считаются исключительно компенсации, оформленные по полисам добровольного страхования.

Подтверждает данный факт статья 213 НК РФ, которая гласит, что выплаты по полисам обязательного страхования не учитываются для налогообложения.

К категории физических лиц относятся и ИП – индивидуальные предприниматели, следовательно транспортные средства, имеющиеся на балансе мелкого бизнеса, также не должны оплачивать НДФЛ.

Для юридических лиц

Предприятия, имеющие статус юрлица, облагаются налогом на прибыль, который начисляется с разницы доходов и расходов. НК регламентирует порядок определения облагаемого дохода статьями действующего кодекса РФ, а именно: в состав внереализационного дохода входит сумма разницы между возмещением ущерба и непосредственным ущербом, причиненным в дорожно-транспортном происшествии.

В случае ДТП с участием автомобиля, состоящего на балансе юридического лица, ущерб списывается в статью расходов предприятия, а сумма страховой выплаты по ОСАГО – в доход. Следовательно, предприятие обязательно должно уплатить

Таким образом, страховые выплаты по ОСАГО входят в состав доходов предприятия, а траты на устранение последствий повреждения корпоративного транспортного средства входят в состав расходов.

Важно! В 2019 году в НК РФ были внесены изменения, которые распределяют налоговые платежи по месту назначения: 3% в федеральный бюджет, 17% — в региональный. Следовательно, полученные страховые выплаты необходимо будет так же распределить.

Облагается ли страховая выплата налогом

Буква закона однозначно утверждает, что для физических лиц выплата компенсации по полисам обязательного страхования не является доходом. Однако есть ряд нюансов, связанных с получением многими водителями так называемых «писем счастья» с требованием оплатить налог.

Ссылаясь на Налоговый Кодекс РФ, страховая компания является налоговым агентом страхователя и по закону обязана письменно уведомить его и налоговую о том, что сумма налога не удержана. Страховщик, выполняя требование, отправляет письмо водителю и налоговой, несмотря на то, о каком виде страхования речь: обязательная ли это автогражданка, добровольное КАСКО или другие виды.

Нужно ли платить НДФЛ со страховой выплаты по ОСАГО

Итак, ссылаясь на законодательные акты, мы выяснили, что для физических лиц страховая выплата не является доходом, следовательно, платить налог не нужно. В каких же случаях выгодополучатель обязан будет выполнить требования?

Налог на УТС

УТС расшифровывается как утрата товарной стоимости авто. Компенсация УТС по сути является разницей между стоимостью машины до дорожно-транспортного происшествия и после восстановления.

Компенсации выплачиваются на определенных условиях:

  • ТС должно быть не старше 3 лет для марок российского производства и не превышать 7 лет для автомобилей-иномарок;
  • износ авто не более 30%;
  • владелец ТС не является виновником аварии;
  • машина не была в ДТП до текущего инцидента;
  • сумма компенсации не может превышать максимальную страховую сумму.

Компенсация за утерю товарной собственности не облагается налогом, согласно 213 статьи НК РФ. Данная выплата является выплатой по договору обязательного полиса автогражданской ответственности.

Налог на неустойку

Согласно ФЗ№40 «Об ОСАГО», компания страховщик несет ответственность по соблюдению своих обязательств. В случае претензий к страховой компании могут быть применены санкции в виде неустойки при условиях:

  1. СК грубо нарушила сроки выплат, выдачи направления на ремонт автомобиля после ДТП.
  2. Нарушение срока возврата страховой премии при предусмотренных правилами ОСАГО обстоятельствах.

Неустойка не является выплатой, полученной на основании полиса обязательного страхования. Минфин четко регламентирует данную компенсацию на усмотрение судебной инстанции, соответственно НДФЛ придется заплатить в полном объеме.

Примеры из практики

Для лучшего понимания ситуации приведем несколько примеров:

Иванов является потерпевшей стороной в дорожно-транспортном происшествии. Инцидент был правильно задокументирован, и пострадавший обратился в СК за выплатой. После рассмотрения дела, страховая компания в установленный правилами ОСАГО срок выплатила водителю сумму в размере 58 000 рублей, из которых 50 000 р. составила компенсация за ущерб авто и 8000 руб. за УТС.

В данном случае владелец автомобиля не должен платить НДФЛ поскольку обе статьи выплат исключены из списка доходов.

Михайлов обратился в страховую компанию, но получил недостаточную сумму для ремонта автомобиля. После была проведена независимая экспертиза и автовладелец обратился в суд.

Расходы истца составили:

  1. Экспертиза – 10 тыс.руб.
  2. Услуги юриста – 15 000 руб.

Исковое заявление содержало требования взыскать с СК:

  • 50 тыс.р – ущерб авто;
  • 8 тыс.р – УТС;
  • 20 тыс.р. – неустойка за просрочку;
  • 40 тыс.р. – штраф за отказ решить проблему по досудебной претензии;
  • 15 тыс.р. – юридические услуги;
  • 2 тыс.р. – моральный ущерб;
  • 10 тыс.р. – стоимость экспертизы;
  • 800 р. – расходы на почту.

Суд решил дело в пользу истца в полном объеме. Из полученной суммы налогом облагаются:

Порядок действий для организаций

Юридические лица не платят НДФЛ, их обязуют выплачивать налог на прибыль. Компания подает стандартную отчетность, где указывается доход и расход. Разница облагается 20% налогов, 3% из которых должна оплачиваться в федеральную казну, а 17% — в местный бюджет.

Никаких других особенностей в отчетности юридических лиц при получении компенсации по ОСАГО нет.

Получение страховых выплат – вопрос обширный и требует детального разъяснения. Выплаты по договорам обязательного страхования не считаются доходом, а требования оплатить налог, соответственно, неправомерны. Неправомерны требования и по компенсации УТС.

Юридические лица облагаются налогом на прибыль и в случае, если стоимость ремонта меньше, чем полученная компенсация от СК, обязаны оплатить отчисление в госказну по действующим ставкам.

Выплаты, полученные в ходе судебного процесса, а именно неустойки, штрафы, моральный ущерб, приравниваются к доходам и облагаются НДФЛ.

Добавить комментарий